نسبت کفایت سرمایه

عنوان شاخص :نسبت کفایت سرمایه

• عنوان لاتین :  Capital adequacy ratio
• واحد : نرخ
• جهت :
• اندازه گیری :
• فرمول :   سرمایه تعدیل شده تقسیم بر مجموع دارایی‌های مخاطره آمیز (ریسکی)

توضیح:

سرمایه بانک تکیه گاهی است که به بانک اجازه می‌دهد، علی رغم وجود مشکلات داخلی یا معضلات اقتصادی توانایی بازپرداخت بدهی را داشته باشد و به عملیات خود ادامه دهد. از آنجا که بانک‌ها به منظور افزایش سرمایه پایه خود باید تابع قوانین بازار باشند، ناگزیر باید انضباط مالی داشته باشند.اگر سطح سرمایه به صورت درصدی از کل دارایی‌های یک بانک بیش از حد پایین باشد، چنانچه روند نامطلوبی پیش بیاید بانک را با خطر‌های ناهماهنگ مواجه خواهد ساخت.از طرفی دیگر سطح سرمایه پایه بسیار بالا نیز نسبت بدهی به سرمایه بانک را کاهش خواهد داد.از اینرو بانک ناچار می‌شود به منظور کسب سود مناسب برای سرمایه گذارانش تفاوت نرخ بهره وام و سپرده و کارمزدها را افزایش دهد. بانک‌ها عموما ترجیح می‌دهند برای به حداکثر رسانیدن بازده سرمایه، سرمایه کمتری داشته باشند. درحالی که قانون گذاران ترجیح می‌دهند برای حفظ ثبات بازار، سرمایه بانک در سطح بالاتری باشد.

به بیان ساده سرمایه بانک، آن چیزی است که پس از کسر بدهی‌ها از دارایی‌های بانک کنار گذاشته می‌شود. واضح است که بخش عمده تحلیل یک موسسه بانکی، ارزیابی کیفیت دارایی‌ها و کفایت ذخایر است.  چرا که ارزش گذاری بیش از حد دارایی‌ها یا ناکافی بودن ذخیره‌های پوشش دهنده زیان ناشی از وام‌های بلاوصول، سرمایه را بیش از حد نشان خواهد داد.